近年来，构建合规的企业文化一直被各个企业、各个行业所接受、所认同，但在具体的经营管理和工作运行中仍存在诸多困扰。对于农商银行而言亦是如此。笔者认为，当前，农商银行构建合规企业文化面临的困扰主要包括合规文化建设相对滞后，制度传导渠道不畅通，激励考核机制不完善，监督检查不到位，责任追究不到位，问题整改机制不顺畅等。

    面对上述困扰和问题，笔者认为，农商银行构建合规企业文化主要应从以下几方面入手。

    强化合规文化建设。农商银行各级管理层的风险偏好和经营理念，会在很大程度上影响和决定着一个企业的合规建设成效。要进一步提高各级高管对于合规的整体认识，以身作则，主动将合规约束嵌入到经营管理的全过程中，将合规理念全面、精准灌输到下级部门和基层一线，充分发挥表率作用，带动员工共同实现合规经营、合规操作，使各级员工主动成为企业合规文化建设的倡导者、策划者和推动者，使其在思想和认识上高度统一，进而在工作中逐渐形成严谨、合规的业务操作作风。

    强化员工职业操守培训教育。积极改进员工培训方式，采取规章制度学习、情况通报等多种宣传形式，利用集中学习、网上培训系统等多种学习方法，做到“用合规文化引领人、用合规典型教育人、用合规氛围影响人、用合规制度规范人、用合规机制激励人”，使每位员工对规章制度和本岗位的操作流程达到“熟知、熟会、熟练操作”，特别是对于关键风险点要做到心中有数，清晰了解自己在合规经营中的职责，明确了解“做什么”“怎么做”和“做到什么程度”，使合规真正成为员工的行为准则和自觉行动，进而逐渐成为一种潜移默化的习惯和文化。

    优化绩效考核机制。要建立内控绩效考核指标，进一步加大正向激励力度，实现内控考核结果与整体绩效考核挂钩，促使各级管理者严肃认真抓好内控管理工作；按照发现问题的数量及严重程度对各级员工的合规操作予以量化考核，并将其与个人绩效挂钩；将屡查屡犯问题治理纳入各级人员的工作目标，辅以适当的奖励惩罚机制，调动其工作的积极性。

    完善问题整改机制。要针对本单位各类检查中发现的具体问题，采取有力措施全面整改，注意举一反三，防止类似问题重复出现。业务部门要建立检查发现违规问题监测台账，注重问题整改措施落实，全面记录各类检查项目中发现的问题及整改措施和整改情况，并通过动态监测，实现对检查发现问题的跟踪记录和流程化管理，确保每一个违规问题从开始发现到最终整改的整个过程都有账可查、有据可循、落实到位。同时要加强对发现问题整改情况的分析和跟进，通过非现场分析和现场验证等方式，保持对高风险以及系统性问题的跟踪频度和力度，定期不定期开展问题整改回头看活动，对于整改不到位，尤其是屡查屡犯、屡查不纠的问题，要严格追究相关管理人员责任，进一步提升屡查屡犯问题的改进和解决的效率和力度。

    加大检查监督和责任追究力度。要充分发挥各职能部门的作用，加大对各项业务、各个岗位和各个环节的检查辅导力度和频率，尤其是对重要业务、薄弱环节、关键岗位要重点检查，及时发现业务操作中存在的缺陷和漏洞，及时发现和制止苗头性问题和倾向性问题，将这类问题及时消灭在萌芽状态。要充分发挥程序和系统对违规行为的控制作用，进一步完善“事前防范、事中控制、事后监督”的风险防控机制，着力构建全方位、立体化监控网络，实现对业务经营和操作的持续监控，确保实现合规经营。进一步加大责任追究力度，对重大的、实质性的违规行为和屡查屡犯的问题实行“零容忍”措施，严格按照有关规定，从严、从重、从快查处，并将其与考核评级、工资薪酬等指标挂钩，让违规者为自己的越轨行为“埋单”，让违规者不愿和不敢再犯同类错误，同时为其他员工敲响警钟，确保真正构建起合规的企业文化。