农村信用社各分支机构柜面业务涉及的种类多种多样、风险覆盖面广、潜在危害大，已成为农信社各分支机构重点管理的主要风险之一。柜面业务操作风险的种类和风险点很多，主要表现为以下几种形式：重要空白凭证、柜员身份、印章管理中的风险；岗位设置不合理的风险等。

    操作风险管理贯穿到业务的每个环节，依赖于从高管人员到基层网点员工各层次人员的相互监督、相互配合。采取正确有效的操作风险防范手段迫在眉睫：

    建立适应农信社的风险绩效考试机制。贯穿短期效益和长期收益兼顾、风险和收益并重的全面平衡发展的理念，从绩效考核和激励机制上促进全体人员关心柜面业务操作风险的防范。

    建立员工柜面业务操作与管理积分评价制度，量化、细化风险考核。通过一系列切实有效的考核，加强和改善农信社各分支机构的审慎经营和管理，严防操作风险。

    全面落实柜面业务操作风险管理责任制。要通过层层签订防范操作风险责任合同，使柜面业务风险、防范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成农信社一把手总负责，分管领导直接负责，相关部门各司其职、各负其责，一线员工积极参与的大防范工作格局。

    完善柜面业务操作风险内部控制制度建设。建立柜面岗位职责分离、横向与纵向相互监管制约的制度。明确关键岗位、特殊岗位及其控制要求。整合、梳理现有内部管理制度，统一业务标准和操作要求，完善并强化风险管理作用，务求覆盖所有业务环节和风险点。对于重要交易应加强监督、授权管理，并实施重点稽核检查。

    规范业务操作规范。风险管理依赖于农信社职工的共同配合，所有部门、所有职工都应共同参与柜面操作风险的管理，切切实实地将已制定的各项规章落实到平时的管理和实际工作中。

    加强柜员岗位职责和柜员业务权限划分。要建立强化相互制约的柜面业务岗位职责，加强授权、分权管理，通过科学合理地分配责权利，将不相容岗位的业务人员岗位职责进行分离。强化会计主管在营业网点各项柜面业务的事中授权管理，建立会计主管柜面业务授权的权威性，通过抓会计主管的授权、管理、培训、考核等措施，发挥农信社委派会计在营业网点的把关作用。

    加强柜员职业道德教育和柜面操作风险文化建设。高度重视柜面操作风险管理，加强风险意识、建立健全全员、全过程的操作风险管理机制，防范和化解农信社各分支机构操作风险是重中之重。

    加强员工风险意识教育。采取培训、交流相结合的多种方式进行培训，不断提高员工的综合素质，使其自觉遵守各项规章制度和操作规程，杜绝麻痹大意的思想。加强员工思想道德培育、法律意识的培养，使员工养成正确的人生观、世界观，坚守职业道德，不干违法乱纪的事情。