近年来，农村信用社连续发生一些违法违规案件，不仅造成了较大的经济损失，也严重损害了农信社的信誉和社会形象。剖析其发案原因和过程，无不表明农信社内部员工“道德风险”疏于防范。说到“道德风险”，就不得不提到“责任追究”，这两者之间是“秤和砣”的关系，相辅相成，缺一不可。

    困境

    信贷岗位责任划分不清晰。一笔贷款从发放到最终形成不良，要途经多道“关卡”，而每一道关卡的岗位职责无法进行有效划分，导致贷款责任追究不对称，甚至仅追究经办人。

    信贷考核机制不健全。由于基层网点信贷人员配备相对不足，信贷人员自身业务水平参差不齐，在信贷人员的选拨上不能体现充分竞争，加之信贷业务量、风险度无法与收入、职务等相挂钩，有效激励措施缺乏，导致信贷考核机制不健全。

    贷款责任追究委员会行权能力不足。信用社一般都设立了贷款责任追究委员会，专门负责贷款责任的认定、追究和解除工作。但委员会部分成员同时又是大额贷款的决策者或是有权审批人，导致贷款追责委员会“既是裁判员又是运动员”的尴尬，造成行权能力不足。

    建议

    打造流程化的贷款责任追究制度。结合自身信贷管理现状和需求情况，按照业务条线制定详实可行的责任认定标准；对责任人、责任追究范围、责任承担比例、责任处罚标准等进行细化；综合考虑宏观经济形势、信贷资产质量等因素，对责任贷款容忍度、不良贷款压降后保证金返还比例等指标进行合理设置、动态管理。

    合理分工，明确信贷岗位职责。信用社应明确贷款审查中心、放款中心、贷款检查中心的岗位职责；对“三查”责任人、审批责任人、管理责任人、贷审委的职责进行分工，做到有据可查。特别是在贷款责任认定上，先明确贷款的经办责任人和管理责任人，再细化调查责任人、审查责任人、审批责任人之间的责任认定。

    引入信贷人员的准入及退出机制，优化信贷考核机制。对客户经理实行竞争上岗，按照贷款余额、贷款收息率、不良贷款率等指标对客户经理进行等级划分，合理拉开客户经理与其他员工、不同层级客户经理之间的收入差距，并在选拔任用上优先考虑，着重培养和使用。

    实行贷款责任追究、解除公示制度，提高操作透明度。按月将贷款责任认定处理结果、追究依据、解除情况在信用社内网进行公示，公示期不少于10天。同时设置举报电话和电子信箱，允许提出复议，做到“有疑必查、有责必究”，实现贷款责任追究的阳光操作和公开透明。

    设立贷款责任追究电子台账，研发贷款责任追究信息管理系统。各县级联社可以通过台账和管理系统，实现上报材料电子化、数据查询快速化，也可实现数据共享，满足贷款精细化管理的要求。通过开展台账审核和把关工作，可以对各县级联社责任落实情况进行督导检查，及时发现和解决工作落实中的问题。

    适当提高小微企业不良贷款容忍度。2015年，煤炭和钢铁行情延续下滑态势。作为山东省传统产煤区，济宁及周边县市区的小微企业受市场行情影响较大。结合当地经济运行情况，针对小微企业贷款管理难、风险高的现状，适当提高不良贷款容忍度，以消除信贷人员对贷款责任追究的片面认识，调动贷款营销的积极性和主动性。