作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，并日益受到监管部门和银行业金融机构的高度重视。农村信用社作为我国金融体系的重要组成部分和农村金融的主力军，建立合规风险管理体系更是势在必行。

　　当前农村信用社合规风险管理工作中仍然存在着合规风险意识不强，合规风险管理组织建设不到位等问题。对此，笔者对于构建农村信用社风险管理体系提出了——

　　几点设想：

　　强化合规风险教育

　　提高全员合规风险意识 

　　风险管理是现代金融业经营管理的灵魂，营造风险管理的文化氛围是做好风险管理工作的基本保证。一是大力开展各种形式的合规教育培训，增强本系统的合规工作氛围，提高领导和员工的合规意识和合规工作技能。二是树立诚信、正直、守法的合规文化理念。让每一位员工都成为合规文化建设的主角，推动合规工作深入开展。三是树立合规典范，惩戒违规行为。让身边的人或事成为生动的教材，有效防止和减少各类合规风险、案件或损失的发生。四是完善学习激励机制，提升员工队伍整体素质。五是倡导清正高效的工作风尚，使全员关心合规、重视合规。

　　完善法人治理结构体系

　　按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能”的要求，进一步构建新型产权关系，完善法人治理结构，建立以社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及科学、高效的决策、激励和约束机制：进一步完善社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；进一步建立健全以监事会为核心的监督机制；建立完善的信息报告和信息披露制度；明确指出业务部门对于合规风险管理负直接责任，董事会、高级管理层对合规风险管理负最终责任。

　　建立以流程控制为核心的风险管控制度体系

　　制度的制定过程要体现流程控制，没有可操作性和流程控制的制度不能称之为制度。农村信用社要改变目前规章制度的制定模式，可聘请外部专业机构，发动各业务条线共同对业务流程进行梳理，实现员工手册化、标准化作业；同时，进一步明确新制度的出台必须经过必要的测试、核证和会签过程，树立制度的权威，各行应将其作为核心竞争力的内部工程来抓。合规风险管理部门应主动参与农村信用社组织架构和业务流程再造过程，为流程再造以及业务管理垂直化和组织结构扁平化提供必要的合规支撑；加强对业务流程、规章制度的梳理的后续评价工作，及时提出测评意见。 

　　完善以绩效评价为核心的责任追究制度体系

　　首先要建立内部责任追究制度，惩处违规行为，落实合规责任，规范经营管理行为。对于合规风险及违规问题，要落实“五问”制度，包括经办人职责、领导人职责、前任职责、检查人员职责、用人职责等。第二，要建立举报监督机制。疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，强化对违规、违法行为的有效监督。三是要构建科学有效的合规管理评价制度，科学设置合规管理考核事项。客观评价各部门、业务条线和分支机构管理人员合规风险管理的能力和内部风险状况，把合规评价结果与相关人员的奖惩挂钩。 

　　在此基础上农村信用社在建立合规风险管理机制时还有以下——

　　应注意的问题：

　　设置合理的合规部门

　　农村信用社应根据自身经营特点，组建一个与自身风险管理战略和组织结构相适应的合规部门。建议在县联社（合行、商行）设立独立或相对独立的合规风险管理部门，在基层信用社（支行）及以下机构可设立合规联络员。同时明确合规人员的任职资格和准入标准，细化合规团队准则。加强合规管理人员的学习与考核，不断增强合规管理人员自身学习的主动性，持续提高其专业技能和素质，为开发合规管理信息系统，制定科学、合理的合规部门管理办法奠定人力基础。

　　完善合规部门

　　职能和手段

　　按照独立性原则，明确合规部门的职能定位。独立性是合规风险管理的重要特征之一。合规的独立性不仅体现在组织架构的独立，更体现在职责的独立性上。从国际最佳实践看，合规组织独立和职责独立应当至少包括四个相关因素：一是在金融机构内部有正式的地位和权限；二是有一位合规管理人员全权负责合规风险的管理；三是负责合规管理的人员，不应当兼职从事其他可能与合规管理存在利益冲突的工作；四是合规管理人员应当能够独立行使职权。

　　明晰业务间的协作机制

　　首先应明确与内审部门的职责边界。合规部门设置应与内审部门分离，其履职情况要接受内审部门的监督与检查。第二，应建立部门协作机制。业务部门应支持合规部门实施合规风险监测与评估，合规部门应促进业务部门防控合规风险。业务部门应主动地进行动态合规自我评估；合规部门或合规人员应主动地识别、评估和监测合规风险，加强合规风险提示。第三，应建立合规部门与其他部门在合规管理中的沟通与合作机制。

　　建立清晰的合规报告线路

　　根据业务管理垂直化和组织机构扁平化的趋势，科学设定合规风险报告线路。包括业务部门及其员工向合规部门的报告路线、合规部门向上级合规部门的报告路线、合规部门向高管层和理（董）事会报告路线。鉴于农村信用社法人体制的特点，当前要着重建立合规部门的 “双线”报告制，即在向上级合规部门报告的同时，向所属机构负责人报告。同时也要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反执业操守或可疑行为，并充分保护举报人。