本报讯 为提升全面审计项目质量，防范操作风险，江苏阜宁农村合作银行对全县网点1-5月的柜面抹账业务开展了专项审计。在审计过程中，该行内审稽核部牵头对全县网点存在的问题及时揭示，并责成相关部门着手整改。主要采取了 以下措施：

　　强化抹账授权管理，建立健全授权抹账业务管理流程。要求在检查后，各网点于第一时间落实相关部门对抹账业务的监督管理，修订和完善抹账业务操作与管理流程。

　　提高临柜人员和主管的授权责任意识。大力惩处重复出现的因人为因素造成的记账差错，保证会计核算质量；通过前期检查，对因人为因素导致记账差错的给予处罚。进一步完善转授权办法，做到认真审查抹账原因后再决定是否授权。

　　加强抹账资料管理。统一印制《工作日记》，人手一本，要求柜员记好工作日记；同时，严格要求柜员及时记录柜员抹账原因及明细，授权人审查后需在凭证和登记簿上签章，以示监督；会计主管每日及时打印前日抹账流水明细，核对审查抹账笔数和原因，并将抹账流水定期整理装订，作为重要会计档案保管。

　　强化自动取款机日常维护管理。要求各网点第一时间向科技部门反映综合业务操作系统中存在的缺陷，实行第一责任人信息及时反馈制度和联系制度，要求问题发现的第一人将反馈与联系责任进行到底。

　　加强考核，降低抹账频率。业务部门和各营业网点加强对抹账业务的考核力度，强化对柜员非正常抹账业务的审查，设定考核指标和处罚比例，由内审稽核部及时处罚到位。

　　加强业务技能训练，提高柜员业务素质。加强对新员工进行业务技能训练，夯实新员工的业务基本功，激发员工学习的积极性和主动性。

　　（张大勇  王晔  胡慧）