“在严峻的社会经济形势和激烈的市场竞争下，如何才能确保各银行业金融机构的生存能力以及可持续发展的能力?这是目前银行经理人所关注的首要话题。”

　　受美国金融危机的影响，我国经济也面临着严峻的考验，经济下行的趋势日渐明显。在这种形势下，对于与经济结构和经济发展速度高度关联的银行业来说，他们不仅处在了一个重要的发展期，同时，也步入了重要的转折期。商业银行所面临的竞争环境更加复杂，他们所面临的风险骤然加多，并且，这些风险有再度放大的趋势。如何保证各银行业金融机构在严峻的社会经济形势和激烈的市场竞争中继续生存并保持可持续发展的能力？这是目前银行经理人所关注的首要话题。对此，金融机构必须及时采取应对措施，把风险管控放到更加突出的位置，有针对性地加强和改进风险管理，全力提高自身的可持续发展能力。

　　风险源多元化

　　从经济学原理来看，风险源于事物的不确定性，是一种损失或获益的机会。风险就是损失的不确定性。银行风险的来源分为客观和主观两种。

　　银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面。从宏观方面来看，相关因素有很多。首先是宏观经济条件。宏观经济中的通货膨胀、经济的周期波动等是银行风险的重要来源，经济的萧条导致大量银行走向破产、倒闭。其次是国家经济政策，一国经济政策的改变，将直接或间接地影响到银行的盈利与安全。再者是宏观金融政策，中央银行货币政策的变动，将给银行的成本与收益带来许多不确定的因素。最后，便是金融监管。金融管理当局的管理方式、力度和效果是形成银行风险的主要要素之一。从微观角度来看，银行风险又与市场竞争、利率、汇率等因素有着紧密的关系。自然环境也能使银行面临风险。例如，设备故障、主要管理人员健康状况等，都会给银行带来意想不到的风险。

　　就易造成银行风险的主观因素而言，各银行业务的范围、内容、方式不同，其所受的风险程度也会不同。首先，银行信息的不灵敏，会使其决策失误，继而发生风险。其次，银行对风险的认识程度不同，其所面临的风险也不同。例如，若一家银行不知道风险点在哪里，或不知道风险有多大，它所承担的风险变成现实的概率就大。其三，银行的决策方向或者措施出现失误，将直接导致风险的产生。最后，是人为的因素。例如，工作人员责任心不强，玩忽职守等都将直接或间接带来经济损失。

　　风险管理现状堪忧

　　农村商业银行与其他金融机构一样，在经营过程中面临的风险大致相同。从发生的可能性以及对农商行的影响的大小来看，又以信用风险、市场风险和操作风险为主。造成信用风险的原因主要有两点：借款人品德不良，主观上故意不予偿还，虽然有能力还本付息，或者暂时虽无能力偿还，却不主动积极承担各种责任和义务，形成恶意拖欠；借款人虽然主观愿望良好，但由于资金运作不良，经营不善，客观上无能力归还贷款本息。信用风险是信用社的主要风险，它是银行为获得预期收益不得不承担的风险，是不可回避的，必须及时监控和有效管理。

　　近几年来，农村商业银行不断学习借鉴国有商业银行的先进经验，但就目前农商行的实际情况而言，与全面风险管理模式相比，无论是在观念、技术、方法、体系还是外部环境等方面都存在着较大的差距，自身识别与控制风险的能力达不到信用社风险控制的要求。

　　具体表现在以下几个方面：一是风险管理意识淡薄；二是业务发展与风险管理不协调；三是对风险的来源认识不清；四是缺乏综合管理风险的机制。在风险识别、度量、监测、预警等方面的客观性、科学性不够突出。由于管理体系、机构设置等方面的原因，风险管理部门并未能总揽全部风险管理工作，对分散在各个部门的风险管理工作并未起到检查和督导的作用，只是任由各部门自立门户、自成体系，导致部门之间缺少协调与沟通，乃至形成风险监管“死角”。

　　风险管理的途径与方法

　　农村商业银行风险管理的侧重点应放在事前预测与事中控制这两个方面，而不是事后风险处置。风险管理落脚点在于建立相应的管理体系方面，一个完整的管理体系应当包括：风险管理的实施战略、管理理念文化、组织架构、管理技术、管理流程和风险管理评价体系等方面。具体策略为：完善法人治理结构，实施风险管理战略；培育先进的全面风险管理理念和文化；规范业务操作流程；加大信息披露力度；提高风险管理技术；加强专业人才的培养。

　　农村商业银行的风险管理就是要通过过程化、透明化和标准化的管理，逐步形成一套适合农商行发展特点的识别、计量、评估和处置金融风险的管理制度以及风险预警机制和评价体系，使内控制度覆盖所有风险点，提高农商行自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，有效提升农商行的综合竞争力。

　　当前，全国上下正在广泛开展学习实践科学发展观活动，学习的关键在于实践。加强风险管理，亦是农村商业银行实践科学发展观的一项重要内容。在当前国际国内社会经济形势严峻的情况下，农村商业银行只有全面加强风险管理，坚持用科学发展观指导实践，建立起科学的风险管理机制，才能进一步推动工作，实现农村商业银行社的科学、和谐以及可持续发展。