农村金融机构的票据业务在接下来的一段时间内，可能会有所收紧。

    这与银监会日前下发的《关于票据业务风险提示的通知》有关。

    据知情人士透露，该通知中明确指出，在部分城商行、股份制银行主导下，部分农信社、农商行、村镇银行为他行做通道、消减规模，违规代理贴现，大量出具抽屉协议或承诺办理转贴现，不按规定进行会计核算，甚至账外经营，隐藏风险巨大。

    有业内人士分析，从监管方面来看，今年农金机构或将被严厉整治。

    票据业务风险加大

    监管发力，在于票据业务风险呈上升趋势。

    2015年下半年，湖北、宁波、深圳、上海、天津、江苏等29个地区的银监局及部分银监分局共公布365份处罚决定书，涉及上百家银行，被罚款或者没收的金额近1.4亿元。

    这些违规行为主要集中在贷款、票据和收费等方面。其中，票据业务违规就占了约三分之一，主要是因为票据业务贸易背景不真实。

    例如，某城商行被查出办理的一笔金额为320万元的银行承兑汇票业务，经银监局向国税部门查验核实，该笔业务对应的增值税发票系变造。

    票据业务另一风险点集中在违规代理贴现上。

    邮政储蓄银行湖北省分行以“卖断+买入返售+买断”方式违规办理票据转贴现业务。该行将银行承兑汇票卖断给他行，同时与他行签订买入返售协议，回购到期日，又将该批票据从他行买断。

    “这一过程中，票据其实并未真实转让，相关风险也未真实转移，该行从而逃避了信贷规模控制和资本监管要求。”一位业内人士分析说。

    “票据融资会占用银行的资金，也占用信贷规模。大中型银行要么不愿意贴现，要么贴现后通过转贴或回购减少信贷资源的占用，而农信社、农商行等中小金融机构就成为了转贴和回购的交易对手。”华南地区一家股份制银行人士告诉记者。

    农村金融机构也因此成为违规代理票据贴现的高发地。

    风险源自内忧外困

    农村金融机构的票据业务近年来发展迅猛。

    “由于金融监管趋严、流动性和资本占用等因素约束，一些大型股份上市银行的票据业务市场占比有所下降，越来越多的中小金融机构如城商行、农商行、农信社、村镇银行，逐渐成为票据市场的重要参与主体。”中国工商银行票据营业部风险管理部总经理张蕾说。

    但风险不容小觑。

    张蕾就有着这样的担忧，“这些新兴经营机构和中小金融机构管理状况和风险偏好参差不齐，对票据业务关键风险点的把控缺乏经验，制度建设可能存在缺失，潜在信用风险和合规风险不容忽视，极易通过票据交易链条渗透扩散。”

    张蕾的担忧并非杞人忧天。

    “为了增加综合收益和保证金存款，银行承兑汇票业务快速发展，但内控管理难以适应业务的高速发展，问题逐渐暴露。”一位业内人士透露，个别农村金融机构存在对银承客户前期调查不尽职、实际用款需求测算不准确、后续管理不及时等问题。

    除了自身内控管理有所欠缺外，票据业务风险加大还在于经济环境的改变。

    受经济下行趋势的影响，实体经济，尤其是制造业、加工业、钢贸、有色金属、煤炭、大宗商品交易等行业受到较大冲击，使得企业的利润空间压缩、销售及回款不畅，以至于资金链有断裂的风险。

    “恰恰是这些行业的企业，大多与银行开展银承业务，因此银承不良反弹压力进一步加大。”上述业内人士说。

    这样的经济形势下，银承资金不易跟踪与管控也是一个问题。

    “如今优质企业难得，一些大企业比较强势，不愿意按时提供资金走向资料。为了留住这些优质企业，银行有时很难坚持原则，这就给资金跟踪和风险管控留下隐患。”一位农商行相关业务负责人抱怨说。

    票据业务仍大有可为

    监管收紧，农村金融机构或会在短时间内收缩票据业务，但从长期来看，愈加严格的监管环境却能让农金机构对于票据业务的风险管理更趋完善。

    为了保证票据业务安全运行，江西省资溪县农村信用合作联社专门成立了金融市场部，出台票据贴现内控制度及考核办法。

    “明确内控方案、职责范围和奖惩办法，可以从技术上量化风险，从制度上控制风险。”该行相关负责人介绍说，内控的重点是审查票据业务相对应的交易背景、票据要素、合同内容等的真实性、合法性，规范和完善票据交接、保管、企业资信审查、验票、查询、审批、档案管理等程序。

    “在信贷需求不足、资金相对宽裕的背景下，票据资金业务将备受市场青睐。由于授信、交易对手等限制，相应票据资金业务创新也会应运而生。”上海市金融学会票据专业委员会会长肖小和认为，票据创新步伐在不断加快，交易模式、参与主体、票据产品将更加多元。

    “票据创新已不再局限于对产品和业务模式的改进，交易上的创新将进一步加速，包括现阶段热议的托管平台、报价平台、交易平台、支付清算平台、资管转让平台以及市场上已经开始探索的区块链票据业务模式等等。”一位业内人士说。

    以陕西信合资金业务管理系统为载体建立的陕西省农村合作金融机构票据业务信息平台，正是为了解决目前县级机构票据业务信息渠道不畅、市场信息不充分、业务分布不均的创新之举。

    “票据业务信息平台分为票据指导利率和票据供求信息平台两个部分。票据指导利率是为各县级机构提供票据市场基准利率，供各机构参考，掌握市场变化；票据供求信息平台主要为县级机构提供票据供求信息、利率区间等信息发布。”该省联社资金营运部工作人员介绍说。

    随着以小额票据及电票为主要客体的互联网票据新兴市场的兴起，肖小和认为，“未来，建立区域性、局部性或者集团性的票据电子交易平台也是完全可行的。”