改制后，农商行不再享有税收优惠政策；原先的存款准备金率优势也随之消失；处置不良贷款的优惠政策也不再持续。改制后的农商行需要在困境中开辟出另一条大道。

    改制进入倒计时，但很多农信社并不积极。“农商银行”这块牌子不再像前些年那样充满着吸引力。

    “银监部门早就批复了，我们一直都没挂牌。”拖着，是因为原来的很多“利好”都会在改制更名后彻底消失。

    优惠政策不再，负担、压力增加，相应地，利润也随之减少，这对于竞争激烈、利差收窄的农商行而言，可说是雪上加霜。改制后的农商行需要在困境中开辟出另一条大道。

    优惠不再

    “农信社改制前是有税收优惠政策的，执行的是3%的营业税率。”中部一家县域农商行办公室工作人员告诉《农村金融》周刊记者，改制后的农商行则是按5%的税率缴纳营业税，这让农商行税收负担大幅增加。

    改制后，农信社原先的存款准备金率优势也随之消失。

    “县级农商行存款准备金率比同级农信社、农合行的要高约3至6.5个百分点，我们执行16.50%的存款准备金率，按9月末存款余额43.22亿元计算，应缴存存款准备金6.92亿元，比同级农信社多缴存2.81亿元，可用资金直接减少2.81亿元。”南部某地级市农商行董事长表示，这无疑加大了农商行的经营压力，同时也削弱了其支农实力。

    “农信社改制农商行后，服务‘三农’的定位没有变，而涉农贷款通常风险较高，从促进农村金融发展的角度来说，也不应该立刻取消农信社享有的一些优惠政策。”上述农商行董事长说。

    除了这些对利润直接有影响的优惠政策外，农信社所需的另一项重要“优惠政策”也随着改制而消失了，这就是对不良贷款的处置。

    “在组建农商行过程中，政府会出台一系列优惠政策帮助清除原农信社不良贷款，包括将原农信社一些没有证的土地、房产资产补齐证件，动用公检法手段清除不良贷款。”东部一家农商行董事长告诉记者。

    改制成功后，这些优惠政策自然不再持续，不良贷款的压力仍然有增无减。

    “由于受到经济下行的影响，农商行不良贷款及占比逐步增加，致使资产利润率、拨备覆盖率、资本充足率下滑。”上述农商行董事长指出，改制时对不良贷款的处置仅仅是达到组建商业银行的标准，还有不少不良贷款并没有清除，这必然影响到农商行的资产质量。

    另辟蹊径

    当明确的优惠政策不再，农商行开始采取与政府加强合作，通过增加政策扶持力度，来获得另一种“优惠”。

    “农商行以支持地方经济为服务宗旨，这与政府的目标一致，可以此争取到政府的支持。”河南湖滨农村商业银行相关负责人告诉记者。

    湖滨区政府下发的《湖滨区人民政府关于支持湖滨农村商业银行发展的意见》指出，将湖滨农商行视同为国有控股商业银行，作为各有关部门业务主办行之一和主要结算系统；各种财政性资金等同等条件下优先选择湖滨农商行办理，帮助其扩大存款总量、增强资金实力。

    “虽然没有直接的优惠政策，但是当地政府也给予了最大限度的政策支持。”上述工作人员告诉记者，《意见》要求各有关部门要在清收不良、处置抵债资产、网点建设、用地审批、规费缴纳等方面给予支持和优惠。

    中部一家农商行董事长则建议，地方财政部门将部分支农补贴“捆绑”转化为支农风险基金，用于因不可抗拒的因素，如天灾造成的支农风险、经营亏损和不良贷款损失的弥补。“风险基金既可减轻农商行涉农贷款的风险压力，解决农商行的后顾之忧，又可以发挥支农资金的乘数效应。”

    政府的支持不止于此，与地方政府的有效互动成为农商行扎根县域、业务拓展的有力支撑。

    今年初，湖北十堰农商行与十堰市张湾区、茅箭区、十堰经济技术开发区签订了120亿元的战略合作备忘录。

    “与三区的战略合作，可以加大政府与企业对农商行下辖机构的支持力度，优先配置政府性资源，营造良好的金融生态环境，协助推广‘社保卡’‘市民卡’‘卡乐付’等金融产品在城乡居民中的使用。”该行董事长朱思爽说。

    在对外寻求支持的同时，农商行内部转型升级也势在必行。

    “农商行正在由传统部门银行向流程银行转变，改变粗放的外延式扩张发展方式，探索研究集约经营和内涵式增长。”一位农商行工作人员说。

    与农信社单一股本不同，改制后的农商行要更注重资本运作。“我们采取多元化的资本补充策略，包括引进新的战略投资者和税后净利补充资本金等，提升资本管理水平，确保核心资本不低于8%，同时拓宽资产负债业务渠道。”山东某农村商业银行董事长说。

    夯实基础的同时，改制后的农商行更加注重业务创新。

    “我们下一步的想法是拓展银行货币市场、金融市场业务，使之与传统存款业务比逐步达到4：6，提高中间业务收入。”上述农商行董事长说。

    一边是竞争加剧倒逼经营创新，一边是不良贷款不断攀升，没有了扶持政策的农商行必须突破传统思维，寻求新的不良资产处置策略。

    12月15日，淘宝网与中国华融资产管理股份有限公司在北京联合宣布，规模达515亿元不良资产正式上线淘宝拍卖会资产处置平台。

    这为农商行处置不良资产提供了很好的借鉴经验。

    “不良资产线上拍卖，使得不良资产处置过程变得信息更加对称、交易更加透明、处置更加高效，也让更多有能力的投资者能够参与到不良资产处置中，委托人和竞买人都能通过平台获得更大的价值。” 有业内人士分析说。