建立良好的内控与合规体系是保障银行业业务经营稳健发展的重要基石。近年来，农村合作银行严防死守努力控制和防范各类案件风险，己初步建立起较完善的内控与合规体系。但随着经营规模的不断扩张，新业务新产品的推陈出新，各类市场风险、操作风险的控制更为复杂，案防形势依然严峻。因此，建立一套科学、健全的内控与合规体系显得尤为迫切和重要。

　　当前工作中的不足

　　首先，最根本的问题是员工素质偏低；其次，合规经营理念尚未深入人心，制度的约束成了一纸空谈；第三，相互协作防范风险的观念尚未形成，从全局角度出发进行积极配合的意识不够；第四，制度建设还需进一步加强，制度的修订要加强针对性、时效性和前瞻性；第五，部分基层干部对风险合规建设的认识程度还不够，不能正确处理发展与风险的关系。

　　亟需解决的三个问题

　　亟需有效解决体系建设当中“人治”的问题。做好“人”的工作，主要有三个方面：一是用健全制度管人；二是用合规理念育人；三是用科学机制引导人。要建立科学的约束激励机制，营造一个“人人参与、人人合规”的良好氛围。

　　亟需有效解决体系建设当中的“制度”问题：一是从风险控制的角度入手，紧紧围绕合规、合法、合理的原则；二是从优化操作流程入手，充分考虑操作的可行性；三是从适应发展需要入手，牢牢把握上级部门的指导精神和银监部门的监管要求。

　　亟需有效解决体系建设当中的“落实”问题。在风险与合规体系建设工作中，必须坚持一手抓员工教育培训，一手抓制度的执行力。同时要加大检查监督力度，让制度真正落到实处。

　　建设中的六个规范化

　　首先，要相互协调，实现部门运作规范化。完善组织体系的建设，建立以内控风险管理委员会为主导，合规、风险、监察、审计等部门为重要组成的内控与合规管理架构。进一步明确各岗位职责、理顺各业务环节操作流程，并充分发挥合规员的作用，加强部门与部门之间，部门与基层网点之间的沟通联系，初步形成委员会督导、各部门协调、基层网点防范、干部员工主动合规的风险防控运作模式。

　　其次，建章立制，实现制度建设规范化。全面梳理各项规章制度，完善操作流程。结合银监部门的监管要求和省联社的工作指导意见，有效运用审计成果，以严防风险点为目标，有效做到各类操作“有章可依，有规可循”。实现制度和规章全面覆盖各项业务领域，对各岗位、各环节形成有效的规范和制约。根据制度实际落实情况，及时建立制度后续评价机制。同时，要推进“制度管人”向“制度树人”的有效转变。

　　第三，强化约束，实现监督工作规范化。发挥复核员的复核作用，进一步明确业务复核员的工作职责，把好风险控制的第一关；发挥事后监督的作用，不断提高事后监督人员的业务水平，有效运用OCR等先进的科技设备，让事后监督成为风险控制的关键环节；发挥委派主办会计的督导作用，不断提高委派主办会计综合素质和工作责任心和业务能力，使之成为各支行网点业务工作的引导者和合规工作的先行者。

　　第四，后续跟进，实现检查培训规范化。经常性地开展常规审计和各类专项审计，通过信贷辅导网和会计辅导网活动，使检查监督成为日常必修课。充分利用审计成果，深入开展员工职业道德教育，对干部员工日常业务工作形成“软约束”，促进员工自觉合规。根据不同阶段的风险防范重点，采取有针对性的合规教育，向干部员工灌输“合规创造价值、合规从我做起”的经营理念，从根本上杜绝干部员工“面子办事、感情做事”的现象。

　　第五，细化考核，实现激励机制规范化。进一步完善激励约束机制，在目前违规积分管理的基础上，进一步细化考核办法，尝试通过建立单位违规积分考核和个人违规积分考核两种并行的违规积分考核模式，在基层网点采取“一人违规、全员受罚”的管理模式，让员工不敢违规。在绩效考核过程当中，将整体绩效与个人绩效有机结合，促进员工自觉学习规章制度、自觉遵守操作规程、自觉抵制违规。严格执行“上追两级”的问责管理制度，问经办人之责、问检查人之责、问管理人之责，全面形成有责必究、有错必罚的问责模式。

　　最后，要内外兼修，实现文化建设规范化。农村合作金融机构市场定位在农村，服务“三农”和中小企业发展是其经营宗旨。合规文化作为企业文化的重要组成部分，缺少合规文化的企业是无法想象的，因此合规文化在农合行文化建设中必须加以推进和强化。固本强基，就是要建立一套严谨、规范、科学的内控与合规体系，从人的意识上形成合规，从制度上确定合规，从执行上落实合规，从企业文化上反映合规，以合规的理念指导推进全行工作，才能持续健康的发展。

　　内控与合规体系的建设是一项长期而又复杂的工程，它随着业务经营发展的需要不断地补充和完善。体系的建设事关全局，维系未来，只有不断提高员工整体的风险防范意识，规范各项业务操作行为，建立科学系统的经营管理模式，才能形成系统的、全面的、科学的内控与合规体系。