本报讯  东方农合行对全行内外账户实行集中对账，完善对账流程，科学有序运转对账中心，实现账户对账与会计记账分离，加强内控管理，解决由于银企账目不一致、资金的非法挪用、记账串户所引发或隐藏的问题，防范了操作风险、道德风险和案件的发生。截止到10月末，对账中心共发出存款对账单7452份，回收率85%；贷款对账单3378份，回收率70%。 

　　细分内容。对账工作分6个方面，一是企事业单位存款往来户核对，核对企事业单位存款余额是否与企事业单位的实际存款数一致。二是贷款核对，核对中小企业贷款户、20万元以上的自然人借款身份、借款日期、借款金额是否与借据一致。三是代理中间业务核对，核对委托单位存款余额是否与委托单位的实际存款数一致。四是人行准备金存款核对，核对存放人行款项、缴存准备金是否与人行实际数一致。五是同业存放款项核对，核对同业存放款项余额是否准确。六是系统内往来核对核对，核对联行往来、行内往来余额。

　　明确要求。执行对账报告制度，对账中心每月报送上月的对账工作报告，对对账工作中发现的重大问题及异常情况，要求在第一时间汇报。一是企事业单位存款余额50万元（含）以上、当月累计发生额500万元（含）以上，每月核对一次，其余每季核对一次；财政性存款每月核对一次；单位定期存款和保证金在存期内核对一次，要求核对面不低于96%；二是企事业单位贷款一季度核对一次；大额自然人贷款发放后一个季度内核对结束，要求贷款核对面不低于95%；三是代理业务，每月核对一次；四是存放人行款项、缴存准备金，每月核对一次；五是存放同业款项，每月核对一次，要求核对面100%；六是联行往来、行内往来，每月核对一次，要求核对面100%。

　　规范流程。集中对账采取由对账中心统一打印、分发余额对账单和审核对账回执的方式，实现三个步骤的统一和集中。对账流程由对账中心专人处理，对账过程实行前后台分离，对账岗位和柜面记账岗位分离，网点柜员和经办客户经理不再接触对账单的生成和打印，避免篡改对账单的现象，保证对账制度的落实。对账中心负责上门面对面对账，各支行负责组织收回或对账员当场取回，对账中心集中审核对账回执并集中管理。

　　管理考核。对账员按照工作量考核，依据对账员考核办法实行按季考核，考核内容包括对账效率、对账质量、服务态度、劳动纪律。对账员对账弄虚作假、隐瞒对账事实的处以经济处罚。核对不相符的对账单，经财务会计部确认移交监察审计部追查处理。对核对出的违规贷款，经审计部门确认，限期纠正，限期内不能纠正的按责任追究制度追究责任。情节严重的，要追究相关责任人经济、纪律责任。

　　（惠国语）